Многодетным семьям следует знать о налогах на вклады в 2025

Многодетные родители, как и все вкладчики в России, обязаны уплачивать налог на доходы с вкладов согласно стандартным правилам. Важно понимать, что этот налог взимается именно с дохода, полученного от вкладов, если он превышает установленный необлагаемый лимит за год, а не с самой суммы, хранящейся на вкладе.

В 2024 году вкладчики впервые столкнулись с необходимостью уплаты налога на доходы, которые они получили от своих вкладов в 2023 году. В 2025 году они столкнутся с уплатой налога на доходы, полученные по вкладам в течение 2024 года.

Следует ли многодетным семьям платить налог на вклады? Согласно действующему законодательству о налогах на вклады, все граждане России, включая многодетные семьи, пенсионеров, инвалидов и другие категории льготников, не имеют никаких особых преференций по этому налогу. Таким образом, облагаются налогом даже детские вклады, если они превышают необлагаемый лимит.

Чтобы определить, каким должен быть доход по вкладам для неналогообложения, нужно учитывать, что каждый год Центральный Банк устанавливает необлагаемую налогом сумму дохода по депозитам на основе уровня ключевой ставки. Например, в 2024 году этот лимит равен 210 000 рублей. Формула для расчета простая: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца в 2024 году, которая составила 21%. Следовательно, в 2025 году налог будет начисляться, если совокупный доход по всем депозитам за 2024 год превысит этот лимит в 210 тысяч рублей.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно уплатить с суммы, на которую доход превышает лимит.

Например, если в 2024 году вы получили процентный доход в размере не более 210 000 рублей, налог платить не потребуется. Но если ваш доход составил, к примеру, 250 000 рублей, то налог будет взиматься с превышения на 40 000 рублей.

Могут ли многодетные родители получить налоговый вычет после уплаты налога на доход с вклада? Доходы по вкладам интегрируются в общую налоговую базу, из которой граждане вправе оформлять различные вычеты, такие как социальные, имущественные, стандартные и вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). Таким образом, многодетные родители, которые, как и все налогоплательщики, платят НДФЛ, имеют право на получение налогового вычета. Кроме того, для них предусмотрены дополнительные налоговые льготы, о которых можно подробнее узнать в этой статье.

Как многодетные семьи могут снизить налог на вклады? Существует несколько легальных стратегий, которые могут помочь в снижении налоговой нагрузки для многодетных родителей. Одной из таких стратегий является распределение вклада между супругами. Если у семьи имеется значительная сумма для размещения, более выгодным становится открытие двух вкладов — каждый на имя одного из родителей. В этом случае для каждого будет действовать свой необлагаемый лимит, что существенно поможет в уменьшении налога или полном его исключении.

Рассмотрим пример: семья имеет сбережения в размере 1 миллион рублей. Один из супругов может положить всю сумму на годовой вклад под 22%. Если в год получения дохода необлагаемая сумма составляет 210 000 рублей (как это было в 2024 году), годовой доход по вкладу, равный 220 000 рублей, принесет налог в размере 13% с превышения 10 000 рублей, что составит 1300 рублей. Однако, если супруги разделят сбережения поровну и разместят две равные части под таким же годовым процентом, то каждый заработает 110 000 рублей, что будет находиться внутри необлагаемого лимита. Таким образом, никому из них не придется уплачивать налог, при условии, что отсутствуют другие вклады, доходы от которых могли бы уменьшить необлагаемую сумму.

Другой способ — открытие вкладов на детей. Вклады, зарегистрированные на несовершеннолетних детей, также подлежат налогообложению, но налогом облагается только та часть дохода, которая превышает необлагаемый лимит.

Еще один вариант — распределение вкладов по срокам. Размещение средств на вклады на срок более 15 месяцев с однократной выплатой процентов в конце срока позволяет учитывать налоговые лимиты нескольких лет, что в свою очередь может снизить налоговую базу. С 2025 года длительными считаются вклады сроком от 15 месяцев и для таких вкладов будет действовать новое выгода: необлагаемый лимит для дохода от них будет рассчитываться с учетом неиспользованных лимитов прошлых лет, пока вклад действовал. Подробные примеры и описание этого можно найти в другом материале.

Присмотритесь: лучшие премиальные дебетовые карты МИР с кэшбэком за автоуслуги в Чите

Оригинал: Многодетным семьям следует знать о налогах на вклады в 2025