Закон о налогообложении процентов по вкладам был введен в 2021 году, однако еще два года после этого действовала отсрочка — россияне не выплачивали данный налог. В 2024 году вкладчики заплатили впервые — за проценты, начисленные в 2023-м. В 2025 году потребуется уплатить налог за доход, полученный на вкладах в течение 2024 года.
Мы подготовили подборку ключевых материалов по налогообложению вкладов.
Что такое налог на вклады
Так называемый налог на проценты распространяется на любые банковские продукты, предусматривающие выплату дохода: вклады, накопительные и расчетные счета, а также ценные бумаги и иные инструменты, по которым начисляются проценты.
Однако налог рассчитывается не со всей суммы вклада, а исключительно с процентного дохода. Применяется он только в случае, если полученный доход превышает установленный на текущий год необлагаемый лимит.
Чтобы определить этот лимит, следует взять максимальную ключевую ставку Банка России на первое число каждого месяца года и умножить ее на 1 млн рублей. За 2024 год необлагаемый лимит составит 210 000 рублей (ставка 21% * 1 млн рублей).
Это означает: если полученный за 2024 год доход превышает 210 000 рублей, налог уплачивается только с суммы сверх этого лимита.
Налог за 2024 год нужно внести не позднее 1 декабря 2025 года, а уведомление придет осенью.
В этом материале подробно объясняем принцип расчета лимита и приводим примеры вычисления налога.
Касается ли налог накопительных счетов
Так как накопительный счет является банковским депозитом, доходы по нему облагаются налогом на тех же условиях, что и по обычному вкладу.
В этой публикации разбираем, когда нужно платить налог, если используете только накопительный счет, а также если комбинируете вклад и накопительный счет.
Как узнать, начислили ли вам налог на проценты по вкладам
Вкладчики самостоятельно уплачивают налог — банк сумму не удерживает. Федеральная налоговая служба направляет уведомления осенью, до 31 октября. Извещение поступает в личный кабинет налогоплательщика.
Информацию о доходах по вкладам за предыдущий год уже можно посмотреть в личном кабинете. Банки передали эти сведения налоговой весной; это предварительные данные, платить налог сейчас не требуется. Рекомендуем проверить корректность внесенной информации.
Если выявлена ошибка в сведениях или уведомлении, читайте, как действовать в нашей статье.
Как платить налог, если вклад открыт более чем на год
Для долгосрочных вкладов сроком от 15 месяцев предусмотрен особый порядок расчета налога. Здесь возникнет сложность: по таким депозитам проценты накапливаются более года, а выплата происходит сразу, что может привести к превышению необлагаемого лимита.
Посмотрите пример расчета налога для вклада длительностью более 15 месяцев.
Налог на вклады и налоговый вычет
С 2025-го доходы по вкладам не включаются в основную налоговую базу, поэтому получить вычет с этих сумм нельзя. Однако оформить вычет можно на налог, который был уплачен с процентов за 2023 и 2024 годы.
Какие еще изменения вступают в силу для вкладчиков в 2025 году, разбираем здесь.
Влияет ли сумма вклада на обязанность платить налог
Некоторые считают, что если вложить больше 1 млн рублей, можно избежать налогообложения. Другие полагают, что если вложить меньше — налог не затронет.
На самом деле, размер вклада значения не имеет. Главное для ФНС — сколько процентов вы получили за год, и превышает ли эта сумма установленный лимит.
Подробнее об этом читайте в статье (с примерами расчетов).
Должны ли пенсионеры и многодетные родители платить налог на проценты по вкладам
Вопрос об освобождении пенсионеров от налога обсуждается, но соответствующих изменений пока не принято. Для многодетных родителей ситуация аналогична: налог платят все (если доход превышает лимит), в том числе льготные категории граждан и инвалиды.
Пенсионерам доступен налоговый вычет — подробнее о возможности его оформления читаем здесь.
Многодетные родители, в свою очередь, вправе получить вычет и уменьшить общую налоговую нагрузку, воспользовавшись правами других членов семьи — все детали описаны в этом материале.
Присмотритесь: лучшие виртуальные кредитные карты с кэшбэком за спорт в Воткинске
Оригинал: В России введен новый налог на доходы по банковским вкладам
Свежие комментарии