В 2024 году российские вкладчики впервые столкнулись с уплатой налога на проценты по вкладам. Поскольку для граждан это новшество, существует множество заблуждений относительно условий начисления и порядка уплаты налога. Рассмотрим основные мифы.
Миф №1: налог нужно платить со всей суммы вклада вместе с процентами
Реальность: сумма, внесённая на депозит (тело вклада), налогом не облагается, так как это ваша собственность.
Проценты же, которые «заработала» эта сумма, считаются доходом и подлежат НДФЛ.Миф №2: налог на проценты по вкладам платят все вкладчики
Реальность: налог взимается только с суммы процентов, превышающей необлагаемый минимум. Этот порог рассчитывается как произведение максимальной ключевой ставки ЦБ РФ за год на 1 миллион рублей. Если ваш доход по процентам за год ниже этого лимита, платить налог не требуется. Следовательно, налог платят не все, а только те, чей доход превысил порог, хотя принцип расчёта налога применяется ко всем вкладчикам.
Подробнее об необлагаемой сумме по вкладам рассказали здесь.
Миф №3: налог удерживается отдельно с каждого вклада
Реальность: налог рассчитывается исходя из совокупного процентного дохода по всем депозитам физического лица в российских банках за один год. Банки передают сведения о начисленных процентах в налоговые органы, где доходы суммируют и определяют налоговую базу. Независимо от того, сколько у вас вкладов — один или пять, при превышении лимита платить налог придётся.
Миф №4: доход по накопительным счетам не облагается налогом
Реальность: доход с накопительных счетов также подлежит налогообложению. Налог касается всех банковских продуктов с выплатой процентов: вкладов, карточных и накопительных счетов, ценных бумаг и других инструментов с процентным доходом.
ФНС учитывает общий доход за год по всем этим инструментам и применяет необлагаемый лимит для расчёта налога.Миф №5: налог на проценты удерживает банк при перечислении дохода
Реальность: банк не удерживает этот налог. Он лишь передаёт информацию о начисленных процентах в налоговые органы, которые рассчитывают сумму налога и направляют вкладчику уведомление для уплаты.
Подробности о порядке и сроках оплаты доступны здесь.
Миф №6: если вклад открыт на длительный срок, проценты по нему не облагаются налогом
Реальность: срок вклада не освобождает от налогообложения процентного дохода. При превышении необлагаемого лимита налог уплачивается с суммы превышения независимо от срока вклада.
Для вкладов сроком 15 месяцев и более действует другая схема расчёта налога. Здесь объяснили детали и привели пример расчёта.
Миф №7: начисление налога зависит от величины суммы вклада — больше или меньше 1 млн рублей
Реальность: налог не зависит от размера внесённых средств. Важен только процентный доход, который при превышении установленного лимита облагается налогом, независимо от суммы вклада.
Миф №8: налог можно уменьшить с помощью налогового вычета
Реальность: начиная с 2025 года доходы по банковским вкладам больше не включаются в основную налоговую базу, а налоговые вычеты к ним не применяются. Это значит, что налоговый вычет можно получить лишь за налог, уплаченный с процентов по вкладам за 2023 и 2024 годы.
Подробнее о новшествах 2025 года для вкладчиков читайте в этой статье.
Миф №9: если не пришло уведомление от налоговой, платить налог не надо
Реальность: отсутствие уведомления не освобождает от уплаты налога. Если вы уверены, что обязаны платить (можете самостоятельно подсчитать доход и сравнить с необлагаемым лимитом), но не получили уведомление осенью, рекомендуется обратиться в налоговую для уточнения ситуации.
Миф №10: налог введён временно и в ближайшее время отменят
Реальность: налог на проценты по вкладам действует на постоянной основе с 2021 года. Пока нет официальных сведений о планах его отменить.
Временным было освобождение от уплаты налога в 2021 и 2022 годах. В 2023 году это послабление прекратилось, и в 2024 году вкладчики уплачивали налог с доходов за 2023 год. В 2025 году налог платится с доходов за 2024 год.
Миф №11: пенсионеры и многодетные семьи не платят налог по вкладам
Реальность: согласно действующему законодательству, данный налог обязаны платить все граждане России, включая пенсионеров, многодетных родителей, инвалидов и другие категории льготников. Налог распространяется даже на вклады, открытые на детей.
Присмотритесь: лучшие виртуальные дебетовые карты МИР без позитивной кредитной истории в Воткинске
Оригинал: Платят ли российские вкладчики налог на проценты в 2025 году
Свежие комментарии