Приобретение дома, квартиры, дачи, земельного участка или строительство дома позволяет оформить возврат подоходного налога (НДФЛ) через имущественный налоговый вычет. Он включает две части: основной вычет на всю сумму покупки и вычет на уплаченные проценты по кредиту. Госдума объявила, что с 2025 года сумма налогового вычета для граждан на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке будет увеличена.
Мы разбираемся, насколько это правда, кто сможет воспользоваться этой налоговой льготой и как получить вычет в размере до 1 млн рублей.Увеличится ли сумма налогового вычета в 2025 году?
Максимальная сумма налогового вычета за покупку жилья и проценты по ипотеке действительно возросла, подтверждает аналитик нашего маркетплейса, Елена Васильева. Это связано с прогрессивной шкалой налогообложения, которая введена с января 2025 года. Новая шкала налога на доходы физических лиц в России предполагает пять налоговых уровней:
13% — для годового дохода до 2,4 млн рублей;
15% — для дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей;
18% — для дохода от 5 млн до 20 млн рублей;
20% — для дохода от 20 млн до 50 млн рублей;
22% — для дохода свыше 50 млн рублей.
Каждая ставка применяется к соответствующей части дохода. Например, если ваш доход 6 млн рублей в год, то 2,4 млн рублей из этой суммы облагаются по ставке 13%, доход от 2,4 млн до 5 млн рублей — по ставке 15%, оставшийся доход (от 5 млн до 6 млн) — по ставке 18%. Таким образом, только доходы свыше 50 млн рублей в год облагаются по максимальной ставке в 22%, что позволяет рассчитывать на наибольший размер вычета.
Как изменится расчет налогового вычета на жилье и ипотеку в 2025 году
Основной принцип расчета имущественного налогового вычета не изменился, однако изменилась величина ставки НДФЛ, на основе которой рассчитывается вычет, в зависимости от дохода, поясняет Елена Васильева.
Ранее ставка НДФЛ для расчета вычета была фиксированной и составляла 13%, теперь она может быть до 22%, что позволяет получить большую сумму вычета. Таким образом, возврат НДФЛ за приобретение жилья может составлять 260 тыс. рублей, 300 тыс., 360 тыс., 400 тыс. и 440 тыс., а возврат налога за уплаченные проценты по ипотеке — 390 тыс., 450 тыс., 540 тыс., 600 тыс. и 660 тыс. рублей соответственно.Лимит по вычету остается прежним: 2 млн рублей для приобретения жилья и 3 млн рублей для процентов по ипотеке. Это максимальные суммы, с которых можно не платить НДФЛ, а вернуть его в виде вычета. Ранее максимальный налоговый вычет за приобретение жилья составлял 650 тыс. рублей: 260 тыс. рублей от 2 млн рублей на покупку и 390 тыс. рублей от 3 млн рублей выплаченных процентов по ипотеке. С 2025 года максимальная общая сумма вычета почти удвоится и составит до 1,1 млн рублей, предоставляя гражданам с высокими доходами компенсацию за увеличенную налоговую нагрузку.
Кто может претендовать на получение налогового вычета при приобретении жилья и выплате процентов по ипотеке
Право на имущественный налоговый вычет в России имеют граждане, которые официально работают и уплачивают НДФЛ по ставкам от 13%. Вычет за покупку недвижимости можно получить только один раз в жизни. Это означает, что после полного использования вычета вы теряете возможность повторного его использования. Однако возврат НДФЛ по нескольким объектам возможен, если они приобретены в разное время. Более того, в отдельных случаях каждый из супругов может претендовать на вычет по одной и той же недвижимости.
Внимание! Для имущественного вычета нет срока давности. В отличие от других налоговых вычетов, он не сгорает. Следовательно, неиспользованный остаток можно перенести на следующие годы. Это правило действует как для вычета на приобретение жилья, так и для уплаты процентов по ипотеке.
В ситуации с ипотекой есть важное отличие от вычета за покупку недвижимости: лимит процентов применим только к одному объекту, остаток не переносится на следующие договоры ипотеки. Исключение — рефинансирование ипотеки, в этом случае в одном заявлении можно указать проценты для обоих банков. Однако второй договор должен содержать отметку о рефинансировании.
Как оформить имущественный налоговый вычет: Подать документы на вычет можно только за последние три года. Для получения вычета существуют два способа:
через налоговую инспекцию (подать документы и получить возврат в одном платеже);
через работодателя (оформить вычет у работодателя и не уплачивать НДФЛ с зарплаты до полного использования лимита).
Для оформления налогового вычета понадобятся:
декларация 3-НДФЛ (если подаете через налоговую);
справка 2-НДФЛ от работодателя;
договор купли-продажи или долевого участия (ДДУ);
документы, подтверждающие оплату (расписки, выписки из банка, платежные поручения);
кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах (для вычета по ипотеке).
Вычет можно заявить в году, который следует за годом оформления права собственности на жилье. Подать документы можно онлайн через личный кабинет сайта ФНС, лично в налоговой или через МФЦ. Рассмотрение заявки занимает до трех месяцев, затем деньги в течение месяца перечисляются на счет заявителя.
Присмотритесь: лучшие виртуальные дебетовые карты без постоянной регистрации в Чите
Оригинал: С 2025 года увеличивается налоговый вычет при покупке жилья в России
Свежие комментарии