Новые налоговые вычеты: изменения вступили в силу с 1 января

С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в порядке предоставления различных налоговых вычетов. Основное внимание сосредоточим на изменениях, которые существенно повлияют на повседневную финансовую жизнь многих граждан.

Прежде всего, с начала 2025 года повышается размер стандартного налогового вычета для родителей.

Теперь вычет на второго ребенка составит не 1400 рублей, а 2800 рублей, в то время как на третьего и каждого следующего ребенка будет предоставлен вычет в 6000 рублей вместо предыдущих 3000 рублей. Для первого ребенка размеры остались неизменными и составляют 1400 рублей. Важно подчеркнуть, что это изменение коснется всех семей, имеющих детей, и внесет значительные коррективы в их ежегодные налоговые декларации.

Размер налогового вычета для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов, заботящихся о детях с инвалидностью, увеличился с 6000 до 12000 рублей. Аналогичные изменения коснулись студентов, обучающихся на дневных формах, аспирантов, ординаторов, интернов и учащихся в возрасте до 24 лет с инвалидностью I или II группы. Новая величина вычета станет ощутимым подспорьем для всех, кто нуждается в поддержке. Также важно напомнить, что если вы являетесь единственным родителем (приемным родителем), усыновителем, опекуном или попечителем, правило двойного налогового вычета остается актуальным и не претерпело изменений.

Общий суммарный вычет на ребенка с инвалидностью объединяется с вычетом, который предоставляется в зависимости от порядка рождения ребенка, что позволяет семьям больше экономить на налогах. Важно знать, что максимальная сумма дохода, при которой можно претендовать на эти налоговые льготы, теперь составляет 450 000 рублей, что на 100 000 рублей больше по сравнению с предыдущими показателями. Это изменение делает доступными налоговые льготы для большего числа семей.

Что касается вычетов на затраты за лечение, спорт и образование, оплаченные в 2024 году, напомним, что социальный вычет был увеличен с 120 000 рублей до 150 000 рублей. Благодаря этому можно вернуть до 19 500 рублей на расходы, связанные с данным перечнем услуг, включая оплату страховых полисов. Налоговый вычет на образование детей и близких родственников также вырос и теперь составляет до 110 000 рублей, что обеспечивает возврат в размере 14 300 рублей.

Отметим, что новые лимиты распространяются лишь на расходы, совершённые начиная с 2024 года. Поскольку налоговые вычеты можно запрашивать в течение трёх предыдущих лет, старые лимиты сохранились для 2022 и 2023 годов, оставаясь на уровне 120 000 и 50 000 рублей соответственно. Это позволяет гражданам гибко подходить к использованию вычетов и рационально планировать свои финансы.

С начала 2025 года процедура упрощения подачи документов расширилась на ряд вычетов, что уже заметно облегчает налогоплательщикам процесс оформления значительных возвратов. С 1 января текущего года граждане могут воспользоваться упрощенной процедурой для получения налогового вычета за оплату договоров долгосрочных сбережений в негосударственных пенсионных фондах и индивидульных инвестиционных счетов, открытых с начала 2024 года. Также с 2025 года в эту категорию добавились расходы на лечение, образование и фитнес, начатые с 1 января 2024 года.

Процесс оформления вычетов значительно упрощён — теперь вместо множества документов, таких как копии контрактов и лицензий, квитанции, в налоговую службу требуется предоставить лишь единый документ — справку о платеже за услуги. Этот документ ранее был необходим только для подтверждения медицинских услуг, но сейчас он используется для любых типов затрат. Для каждого вида деятельности предусмотрена отдельная форма справки, а для медицинских услуг она подверглась необходимым изменениям.

Отдельно стоит отметить, что новый порядок подачи заявлений на социальные вычеты вступает в действие с 2024 года. Для оформления налоговых возвратов по расходам, которые были понесены до 1 января 2024 года, необходимо, как и прежде, предоставить весь комплект подтверждающих документов, что включает копию контракта и лицензии, квитанции. Как это работает: налоговые органы напрямую получают информацию о праве на налоговые вычеты от банков и налоговых агентов. На основе этих данных Федеральная налоговая служба формирует предварительное заявление в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте. Задача пользователя — удостовериться в правильности данных, подтвердить, подписать и отправить это заявление на проверку.

В случае, если информация поступила до 25 февраля, налоговая служба обязуется сформировать заявление не позднее 20 марта. Если данные предоставлены позже этой даты, заявление формируется в течение 20 календарных дней. Это позволяет гражданам быстрее получать возвраты и планировать дальнейшие расходы.

Камеральная проверка по упрощённой процедуре выполняется за 30 календарных дней с момента подачи заявки, а средства поступают в течение двух недель. Обычный срок такой проверки составляет около 10 календарных дней.

Подача декларации 3-НДФЛ по общему графику

Если вы отправляете декларацию за 2024 год для получения налоговых вычетов по НДФЛ (например, стандартных, социальных, инвестиционных или при приобретении недвижимости), необязательно следовать сроку до 30 апреля 2025 года. Декларацию 3-НДФЛ можно предоставить в течение всего года.

Обязательно подать декларацию за 2024 год до 30 апреля 2025 года должны резиденты, которые:

Получили доход от продажи имущества, принадлежавшего менее минимального срока, должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, если имущество не освобождено от налога, а также те, кто получил доход от передачи имущественных прав (цессии).

Получили подарок от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, в виде недвижимости, транспорта, акций, долей или паёв.

Получили вознаграждение от лиц и организаций, не выступающих налоговыми агентами, по гражданско-правовым сделкам, включая доходы от аренды или найма имущества.

Выиграли у операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, в букмекерских и тотализаторах, на сумму до 15 000 рублей, а также от организаторов других азартных игр.

Получили доходы из-за границы, то есть из источников за пределами Российской Федерации.

Когда возможно подавать документы на налоговый вычет в 2025 году

В 2025 году вы можете подать заявление на возврат налогов за три предыдущие года: 2024-й, 2023-й и 2022-й. Приступить к подаче документов возможно уже в январе.

Вычет можно оформить двумя способами: традиционным и упрощённым. Специфической даты для окончания подачи документов нет — можно сделать это в любое время в течение года. Также есть возможность дождаться автоматического формирования заявления на упрощенный порядок в личном кабинете налогоплательщика. Срок получения средств будет зависеть от выбранного вами способа подачи заявки.

Присмотритесь: лучшие дебетовые карты с милями за жд билеты в Чите

Оригинал: Новые налоговые вычеты: изменения вступили в силу с 1 января